Calcolatore del Cash Ratio

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Il cash ratio divide la liquidità e gli equivalenti di cassa (saldi bancari, fondi del mercato monetario, buoni del Tesoro a breve termine) per le passività correnti: Cash Ratio = (Liquidità + Equivalenti di cassa) ÷ Passività correnti. A differenza dell'indice di liquidità corrente o dell'indice di liquidità immediata, esclude del tutto i crediti e le scorte, chiedendosi solo se un'azienda potrebbe saldare i propri impegni a breve termine con il denaro che ha già in mano.

Analisti del credito e finanziatori lo usano come test di stress nello scenario peggiore — un rapporto superiore a 1,0 significa che un'azienda potrebbe estinguere oggi tutte le passività correnti senza incassare una sola fattura né vendere alcuna scorta. Poiché detenere grandi somme di liquidità inutilizzata è inefficiente, la maggior parte delle aziende sane mantiene un cash ratio ben inferiore a 1,0 e si affida invece a crediti e linee di credito a breve termine.