เครื่องคำนวณอัตราส่วนเงินสด

เกี่ยวกับเครื่องคำนวณนี้

อัตราส่วนเงินสดหารเงินสดและรายการเทียบเท่าเงินสด (ยอดเงินในธนาคาร กองทุนตลาดเงิน ตั๋วเงินคลังระยะสั้น) ด้วยหนี้สินหมุนเวียน: อัตราส่วนเงินสด = (เงินสด + รายการเทียบเท่าเงินสด) ÷ หนี้สินหมุนเวียน ต่างจากอัตราส่วนหมุนเวียนหรืออัตราส่วนเร็ว ตรงที่ตัดลูกหนี้และสินค้าคงคลังออกทั้งหมด โดยถามเพียงว่าบริษัทจะชำระภาระผูกพันระยะใกล้ได้หรือไม่ด้วยเงินที่มีอยู่ในมือแล้ว

นักวิเคราะห์สินเชื่อและผู้ให้กู้ใช้เป็นการทดสอบภาวะวิกฤตในกรณีเลวร้ายที่สุด — อัตราส่วนที่สูงกว่า 1.0 หมายความว่าบริษัทสามารถชำระหนี้สินหมุนเวียนทั้งหมดได้ในวันนี้โดยไม่ต้องเก็บเงินตามใบแจ้งหนี้แม้แต่ใบเดียวหรือขายสินค้าใดๆ เนื่องจากการถือเงินสดจำนวนมากที่ไม่ได้ใช้ประโยชน์ไม่มีประสิทธิภาพ บริษัทที่แข็งแรงส่วนใหญ่จึงมีอัตราส่วนเงินสดต่ำกว่า 1.0 มาก และพึ่งพาลูกหนี้และวงเงินสินเชื่อระยะสั้นแทน