Nakit Oranı Hesaplama

Bu hesaplama hakkında

Nakit oranı, nakit ve nakit benzerlerini (banka bakiyeleri, para piyasası fonları, kısa vadeli hazine bonoları) kısa vadeli yabancı kaynaklara böler: Nakit Oranı = (Nakit + Nakit Benzerleri) ÷ Kısa Vadeli Yabancı Kaynaklar. Cari oran veya asit-test oranından farklı olarak alacakları ve stokları tamamen dışarıda bırakır; yalnızca bir şirketin elindeki parayla kısa vadeli borçlarını karşılayıp karşılayamayacağını sorar.

Kredi analistleri ve borç verenler bunu en kötü senaryo stres testi olarak kullanır — 1,0'ın üzerindeki bir oran, şirketin tek bir fatura tahsil etmeden veya tek bir stok satmadan bugün tüm kısa vadeli borçlarını kapatabileceği anlamına gelir. Atıl büyük miktarda nakit tutmak verimsiz olduğundan, sağlıklı şirketlerin çoğu 1,0'ın oldukça altında bir nakit oranıyla çalışır ve bunun yerine alacaklara ve kısa vadeli kredi limitlerine güvenir.