Nakit Akışı Karşılama Oranı Hesaplama

Bu hesaplama hakkında

Bu hesaplayıcı nakit akışı karşılama oranını faaliyet nakit akışı ÷ toplam borç olarak hesaplar. Oranın 0,25 olması, şirketin bir yılda toplam borcunun dörtte birini doğrudan ödeyecek kadar faaliyet nakdi ürettiği anlamına gelir — oran ne kadar yüksekse, şirket yeniden finansman veya varlık satışına gerek kalmadan yükümlülüklerini yalnızca cari faaliyetlerinden o kadar rahat kapatabilir.

Kredi verenler ve tahvil analistleri, bir kredi değerlendirirken veya borcu derecelendirirken bunu temel bir ödeme gücü kontrolü olarak kullanır; çünkü bu oran, bir şirket nakit sıkıntısı çekerken bile pozitif olabilen muhasebe kârı yerine gerçekte üretilen nakde bakar. Birkaç çeyrek boyunca düşüş eğiliminde olan bir oran, kredi ekiplerinin bir şirket ödemeyi kaçırmadan çok önce fark ettiği erken bir uyarı işaretidir.