İşletme Sermayesi Oranı Hesaplama

Bu hesaplama hakkında

İşletme sermayesi oranı, cari oran olarak da bilinir; dönen varlıkları kısa vadeli yabancı kaynaklara böler: Cari Oran = Dönen Varlıklar ÷ Kısa Vadeli Yabancı Kaynaklar. Hesaplayıcı ayrıca net işletme sermayesini de para birimi cinsinden verir (Dönen Varlıklar − Kısa Vadeli Yabancı Kaynaklar); bu, bir yıl içinde vadesi gelen her şey karşılandıktan sonra elde kalan gerçek kaynak yastığıdır.

1,0'ın üzerindeki bir oran, şirketin kısa vadeli borçlarını yıl içinde nakde dönüşecek varlıklarla teorik olarak karşılayabildiği anlamına gelir; 2'nin çok üzerindeki bir oran ise nakit veya stokun yeniden yatırıma dönüştürülmek yerine atıl durduğuna işaret edebilir. Borç verenler kısa vadeli kredi açmadan önce bunu kontrol eder, işletme sahipleri de bir likidite sıkışıklığını nakit krizine dönüşmeden yakalamak için takip eder.