運転資本計算機

この計算ツールについて

この計算ツールは、流動資産から流動負債を引いて運転資本（事業が日々の運営に使える現金）を求め、流動資産を流動負債で割って流動比率を求めます。比率が1.0を上回れば、通常は短期の債務を支払う能力があることを意味し、1.0を大きく下回れば、流動性に問題がある可能性を示します。

今後数か月の給与や取引先への支払いをまかなえるかを確認する中小企業の経営者、財務諸表を作成する会計担当者、融資の前に企業の短期的な財務の健全性を評価する貸し手や投資家は、いずれもこの2つの数値を合わせて使います。運転資本が現金の余裕を絶対額で示すのに対し、流動比率はそれを事業の規模に対する相対値として示すためです。